Il sistema previdenziale svizzero

Il Secondo Pilastro o previdenza professionale

È composto, principalmente da tre assicurazioni:

LAINF

IGM

LPP

Cos'è e a cosa serve la LAINF

Tutti i lavoratori occupati in Svizzera sono assicurati d’obbligo secondo la legge federale del 20 marzo 1981 sull’assicurazione contro gli infortuni (LAINF).
Con le sue prestazioni, l’assicurazione contro gli infortuni contribuisce a rimediare al danno causato alla salute e all’attività lucrativa nel caso in cui un assicurato subisca un infortunio o è affetto da una malattia professionale.

Chi è tenuto ad assicurarsi contro gli infortuni?

Tutti i salariati occupati in Svizzera devono essere assicurati contro gli infortuni.
Si considerano salariate le persone che esercitano un’attività lucrativa dipendente ai sensi dell’AVS. Sono tenuti ad assicurarsi contro gli infortuni:

• i lavoratori a domicilio;
• gli apprendisti;
• i tirocinanti;
• i volontari;
• le persone attive in centri d’apprendistato e centri per invalidi;
• le persone attive presso un datore di lavoro per verificare una scelta professionale (stage d’orientamento professionale);
• le persone che adempiono le condizioni di cui all’articolo 8 della legge del 25 giugno 1982 sull’assicurazione contro la disoccupazione (LADI) o ricevono indennità secondo l’articolo 29 LADI (disoccupati);

Chi non è tenuto ad assicurarsi contro gli infortuni?

Non sono tenuti ad assicurarsi contro gli infortuni:

• i lavoratori indipendenti;
• i familiari collaboranti-che non percepiscono un salario in contanti e non versano contri- buti all’AVS, o che sono parenti in linea ascendente o discendente del capo di un’azienda agricola, oppure che essendo generi o nuore del capo di un’azienda agricola vero- similmente assumeranno l’azienda in proprio;
• i dipendenti della Confederazione assoggettati all’assicurazione militare;
• i membri dei consigli d’amministrazione non attivi nell’azienda, per quest’attività;
• i pompieri di milizia;
• le persone che esercitano un’attività d’interesse pubblico, a condizione che non vi sia un contratto di lavoro, come in particolare membri di Parlamenti, autorità e commissioni, per quest’attività;
• i lavoratori indipendenti residenti in Svizzera e i membri della loro famiglia che collaborano nell’azienda e non sono obbligatoriamente assicurati possono assicurarsi a titolo facoltativo presso l’assicuratore dei loro dipendenti. Lo stesso vale, a determinate condizioni, per i lavoratori indipendenti cittadini svizzeri o di uno Stato membro dell’UE o dell’AELS e domiciliati in uno Stato dell’UE o dell’AELS.

Quando gli assicurati hanno diritto a prestazioni?

Gli assicurati hanno diritto a prestazioni dell’assicurazione obbligatoria contro gli infortuni in caso di:

• infortuni professionali;
• infortuni non professionali;
• malattie professionali.

I dipendenti il cui orario di lavoro settimanale presso un datore di lavoro non raggiunge almeno le otto ore sono assicurati solo contro gli infortuni e le malattie professionali, ma non contro gli infortuni non professionali. Gli infortuni verificatisi sul tragitto per recarsi al lavoro o sulla via del ritorno sono considerati infortuni professionali.

Cos'é e a cosa serve l'IGM, Indennità Giornaliera Malattia?

La copertura indennità perdita guadagno malattia, serve a garantire al lavoratore dipendente la continuazione del pagamento del salario in seguito a malattia.
A differenza della Lainf non é obbligatoria.
In assenza di un contratto di IGM il datore di lavoro é tenuto alla continuazione del pagamento del salario tramite le prescrizioni della scala bernese.

La Scala Bernese: garanzia di diritto al salario

Durata del rapporto di lavoro	Durata del diritto al salario
Fino a 3 mesi	Nessun salario oppure salario per 3 settimane se il rapporto di lavoro è stato concluso per più di tre mesi
Da 3 a 12 mesi	3 settimane
Durante il 2° anno di servizio	1 mese
Dal 3° anno al 4° anno	2 mesi
Dal 5° anno al 9° anno	3 mesi
Dal 10° anno al 14° anno	4 mesi
Dal 15° anno al 19° anno	5 mesi
Dal 20° anno al 24° anno	6 mesi

Successivamente, ogni 5 anni, un mese in più.

Questa scala viene usata oggi sia dal settore padronale che sindacale.
Meno conosciute della scala bernese, si possono menzionare le scale “basilese” e “zurighese”, che vengono applicate da alcune autorità giudiziarie.

Cos'é e a cosa serve la Lpp?

È la cassa pensioni aziendale. Le prestazioni assicurate, assieme a quelle dell’AVS del primo pilastro, garantiscono fino al 60% dell’ultimo salario.
A differenza del primo pilastro, la previdenza per la vecchiaia aziendale viene finanziata con il sistema di capitalizzazione. Ovvero ciascuno risparmia e versa direttamente per le proprie prestazioni.
Le informazioni sulla rendita di vecchiaia sono contenute nel certificato di previdenza che la cassa pensione invia all’inizio di ogni anno direttamente agli assicurati.
L’importo delle rendite indicato, deve essere considerato come “provvisorio”, dipende infatti da molti fattori come l’andamento del salario, il grado di occupazione, l’aliquota di conversione da capitale in rendita ecc. ecc.
Il secondo pilastro è indispensabile nel sistema dei tre pilastri svizzero e contribuisce sostanzialmente alla tranquillità finanziaria e alla libertà di scelta nella terza età.
La cassa pensione, è obbligatoria per tutti i dipendenti che percepiscono un salario superiore a CHF 22'050 all'anno. È i nvece facoltativa per i lavoratori indipendenti.

Le principali coperture sono le seguenti:

• Rendita in caso di vita al pensionamento
• Rendita di invalidità da malattia
• Rendita per figli di invalidi da malattia
• Rendita per vedove
• Rendita per orfani

Il capitale accumulato nella LPP, può essere prelevato anticipatamente nei seguenti casi.

• Per l'acquisto della casa primaria.
• Per avviare un'attività indipendente.
• Se si lascia definitivamente la Svizzera (verso un paese fuori dagli accordi bilaterali)

In tutti gli altri casi si avrà diritto alle prestazioni solo a seguito di un evento assicurato o al pensionamento.

Come si legge il certificato di previdenza

1. Dati personali

2. Salario annuo assicurato

Il vostro salario annuo comunicato corrisponde di norma al vostro salario annuo AVS (salario lordo). In base al piano di previdenza, questo può essere limitato nell’ammontare e può essere dedotta una cosiddetta deduzione di coordinamento. Questo determina il salario annuo assicurato. Il salario annuo LPP è parte del salario assicurato. È assicurato in modo «obbligatorio» ai sensi della LPP. Il suo ammontare massimo è pari a CHF 64'260. La differenza fra salario annuo assicurato e salario annuo LPP viene assicurata in modo «sovraobbligatorio».

3. Capitale di risparmio

Qui potete vedere l’entità del vostro capitale di vecchiaia alla fine dell’anno precedente e a quanto ammonteranno i vostri risparmi alla fine del Corrente anno. In questo importo è compresa la remunerazione indicata. L’accredito di vecchiaia annuale è l’importo che risparmierete quest’anno.

4. Capitale di vecchiaia presunto al pensionamento

Qui potete vedere quale sarà il capitale o le rendite che presumibilmente percepirete al pensionamento. Potrebbe variare in funzione di aumento o di una riduzione del salario annuo annunciato.

5. Prestazioni di vecchiaia presumibili prima dell’età termine

Qualora desideriate andare in pensione anticipatamente, il vostro capitale di vecchiaia e la rendita si riducono come riportato. L’ammontare dipende dal capitale di vecchiaia risparmiato fino al momento del vostro pensionamento anticipato e dalla relativa aliquota di conversione.

6. Prestazioni di rischio in caso di decesso

In caso di decesso prima del pensionamento, i vostri congiunti hanno diritto a una rendita annua dell’entità qui indicata. In caso di decesso non sempre anche i conviventi e i partner dello stesso sesso ricevono una rendita per conviventi(verificabili nel regolamento di previdenza ) Si ha diritto ad una rendita per orfani se i figli hanno un'età inferiore a 18 anni, ovvero 25 se sono ancora in corso di formazione.

7. Prestazioni di rischio in caso d’incapacità di guadagno

Se in seguito a una malattia dovesse diventare totalmente incapace al guadagno, lei e i suoi figli aventi diritto avrete diritto a una rendita annua dell’entità indicata. La rendita viene erogata dopo un periodo di attesa stabilito. Si ha incapacità di guadagno totale con un grado di invalidità di almeno il 70%. Con un grado di invalidità tra il 60 e il 69% si percepiscono tre quarti di rendita mentre con un grado di invalidità inferiore al 60% l’ammontare delle prestazioni coincide con il grado di invalidità effettivo. Con un grado di invalidità inferiore al 25% non si ha diritto ad alcuna rendita.

8. Finanziamento

Qui potete vedere i costi totali del piano divisi in:

• contributi di risparmio
• contributi di rischio
• spese accessorie

Il totale dà il premio assicurativo annuo.

9. Contributi dipendente/datore di lavoro

Qui potete vedere il costo annuo del vostro piano diviso tra la parte a carico della ditta e quella a vostro carico. Generalmente i contributi sono divisi in modo paritetico. È prevista la possibilità che la ditta si faccia carico a vostro favore di una parte di premio superiore al 50%.

10. Prestazione d’uscita

Se cambiate posto di lavoro, viene versato l’importo qui riportato.
Qualora non aveste un nuovo datore di lavoro, l’importo viene trasferito su un conto di libero passaggio.

11. Somma di acquisto

Potete migliorare il vostro capitale di risparmio o la vostra rendita di vecchiaia mediante versamenti volontari nel 2° pilastro. L’importo qui riportato corrisponde alla vostra lacuna contributiva e quindi alla vostra somma di riscatto massima possibile. Oltre a questo importo potete procedere a ulteriori riscatti per un pensionamento anticipato.
A seconda del momento del pensionamento anticipato richiesto, vedete il corrispondente importo di riscatto. In caso di rinuncia successiva al pensionamento anticipato, questi riscatti supplementari possono decadere parzialmente o integralmente. L’autorizzazione alla deduzione fiscale è retta dal diritto fiscale federale e cantonale.

12. Promozione della proprietà d’abitazioni

Qui viene riportato se avete effettuato una costituzione in pegno per la promozione della proprietà d’abitazione. Se desiderate acquistare una proprietà di abitazione, potete prelevare in anticipo o impegnare il vostro capitale di vecchiaia o una parte di esso per il finanziamento.